养老金和退休金虽然都是为老年人提供生活保障的经济来源，但两者在资金来源、发放主体、计算方式等方面存在本质区别。简单来说，养老金是由国家社保基金统一发放的社会保险待遇，而退休金则是企事业单位对退休员工发放的福利性收入。本文将深度解析两者的七大核心差异，帮助您全面了解我国养老保障体系的双轨制运作机制。

一、概念定义：养老金与退休金的本质区别

养老金（社会养老保险金）是国家通过立法强制实施的养老保险制度，由用人单位和职工共同缴纳保险费，退休后从社保基金按月领取。而退休金是计划经济时代延续下来的单位福利制度，由用人单位单方承担，常见于机关事业单位和部分国有企业。

二、七大核心差异对比

1. 制度性质不同

养老金属于社会保险范畴，具有强制性、互济性和普遍性特征。根据人社部数据，截至2022年末，全国基本养老保险参保人数已达10.5亿人。

退休金属于单位福利制度，不具有强制性。2014年10月机关事业单位养老保险制度改革后，新入职人员已全部纳入社保体系。

2. 资金来源不同

养老金采用"社会统筹+个人账户"模式，资金来源包括：

• 单位缴纳（通常为工资的16%）
• 个人缴纳（通常为工资的8%）
• 财政补贴

退休金则完全由单位自有资金支付，不涉及社会统筹。

3. 领取条件差异

4. 计算方式对比

养老金计算公式：
基础养老金 = (参保人员退休时当地上年度在岗职工月平均工资 + 本人指数化月平均缴费工资) ÷ 2 × 缴费年限 × 1%
个人账户养老金 = 个人账户储存额 ÷ 计发月数

退休金计算方式：
通常按退休前工资的一定比例发放，如工作满35年按90%计发。

三、常见问题解答

Q1：现在还有退休金制度吗？

2014年养老金并轨改革后，机关事业单位新人全部参加社保，退休金制度逐步退出历史舞台。但部分未改制国企仍保留退休金制度。

Q2：两者可以同时领取吗？

原则上不可同时享受。但存在特殊情况：

• 部分改制企业职工可能获得"过渡性补贴"
• 参加企业年金/职业年金者可获得补充养老金

Q3：哪个待遇更高？

改革前退休金普遍高于养老金，差距可达2-3倍。但并轨后新退休人员的待遇差距正在缩小，根据人社部2022年报告，企业退休人员月均养老金3070元，机关事业单位退休人员月均待遇约4500元。

四、典型案例分析

案例1：王先生（企业职工）缴费30年，退休时当地社平工资8000元，本人平均缴费指数1.2，个人账户累计15万元，60岁退休每月养老金为：
基础养老金=(8000+8000×1.2)÷2×30×1%=2640元
个人账户养老金=150000÷139=1079元
合计：3719元/月

案例2：李女士（事业单位退休）工龄35年，退休前工资6000元，按90%计发退休金为5400元/月（改革前标准）。

五、未来发展趋势

随着养老保险全国统筹推进，养老金制度将进一步完善：

1. 2025年前实现企业职工基本养老保险全国统筹
2. 渐进式延迟退休政策即将落地
3. 个人养老金制度扩大试点（目前年缴费上限12000元）

建议劳动者：
1. 持续缴纳社保至最低15年要求
2. 有条件可参加企业年金/职业年金
3. 提前规划个人养老金储备

通过本文的系统分析，相信您已经全面掌握养老金与退休金的本质区别。在养老保障体系改革深化的大背景下，建议所有劳动者都应当了解自己的养老权益，提前做好养老财务规划。