退休工资的计算主要依据个人养老保险缴费年限、缴费基数、当地社会平均工资等因素综合确定。我国现行养老金计算公式为：基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金（视情况而定）。以2025年政策为例，企业职工退休工资具体计算方式为：基础养老金=（退休时上年度全省在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资）&pide;2×缴费年限×1%；个人账户养老金=个人账户储存额&pide;计发月数（50岁195个月、55岁170个月、60岁139个月）。下面我们将通过7个关键步骤详细解析计算方法。
一、退休工资的三大核心组成部分
1. 基础养老金计算原理
基础养老金体现社会统筹原则，计算公式中的"指数化月平均缴费工资"是关键变量。具体计算需要：
- 查询退休时上年度全省在岗职工月平均工资（2023年全国平均约7，500元）
- 计算本人平均缴费指数（历年缴费基数&pide;对应年份社平工资的平均值）
- 确定实际缴费年限（含视同缴费年限）
2. 个人账户养老金积累方式
个人账户资金来源于每月缴费基数的8%积累，特点包括：
- 按年计息（2023年记账利率为3.97%）
- 可继承性
- 与退休年龄挂钩的计发月数
3. 过渡性养老金的特殊规定
针对1997年前参加工作的人员，各省计算公式不同。例如广东省计算公式为：
过渡性养老金=退休时上年度全省在岗职工月平均工资×本人视同缴费指数×视同缴费年限×1.2%
二、分步骤计算演示（2025年实例）
案例背景
张先生，60岁退休，缴费年限35年（含视同缴费年限10年），历年平均缴费指数1.2，个人账户储存额15万元，2023年当地社平工资8，000元。
详细计算过程
- 基础养老金：（8，000+8，000×1.2）&pide;2×35×1%=3，080元/月
- 个人账户养老金：150，000&pide;139≈1，079元/月
- 过渡性养老金：8，000×1.2×10×1.2%=1，152元/月
- 月养老金总额：3，080+1，079+1，152=5，311元
三、影响退休工资的6大关键因素
1. 缴费年限的杠杆效应
缴费年限每增加1年，基础养老金增加1%。若案例中张先生缴费40年，基础养老金将增至3，520元，增幅14.3%。
2. 缴费基数的复利作用
缴费指数从1.2提升至1.5时，基础养老金增长至3，500元，增幅13.6%。但需注意：
- 缴费基数上限为社平工资300%
- 下限一般为社平工资60%（各地有差异）
3. 退休年龄的调节功能
延迟退休通过两种方式增加养老金：
- 增加缴费年限
- 减少个人账户计发月数（如65岁退休计发月数为101）
四、特殊情形处理指南
1. 机关事业单位"中人"计算
2014年10月前参加工作的人员采用新老办法对比：
- 老办法：按退休前工资比例计算
- 新办法：与企业职工类似计算
- 取高值并设置10年过渡期（2014-2025）
2. 灵活就业人员计算要点
缴费比例为20%（12%计入统筹，8%计入个人账户），其他计算方式与企业职工一致。以月缴费基数6，000元为例：
- 月缴费额=6，000×20%=1，200元
- 计入个人账户=6，000×8%=480元
五、常见问题权威解答
Q1：缴费满15年就能领养老金吗？
是的，但15年仅为最低标准。根据测算，按60%基数缴费15年，2025年退休约可领取1，200-1，500元/月，建议尽量延长缴费年限。
Q2：退休工资每年如何调整？
依据人社部《关于2023年调整退休人员基本养老金的通知》，调整采取定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的方式，2023年全国平均增幅为3.8%。
Q3：多地缴费如何计算？
按"户籍地优先、从长从后"原则确定待遇领取地。养老金计算时，各参保地的缴费年限合并计算，缴费工资指数按各年度实际缴费基数计算。
六、2025年政策新动向
- 全国统筹系统全面运行，各省计发基数逐步统一
- 个人养老金制度全面实施，可额外增加退休收入
- 延迟退休政策或将在部分行业试点
建议参保人员通过以下方式获取个性化计算结果：1）登录国家社会保险公共服务平台使用"养老金测算"功能；2）携带身份证到参保地社保经办机构查询；3）通过"电子社保卡"APP实时查看个人账户积累情况。