关于延长2021年度居民企业所得税汇算清缴申报纳税期限的通告

关于延长2021年度居民企业所得税清缴申报期限的公告

尊敬的纳税人：

为全力配合全市疫情防控工作，支持企业复工复产，保护纳税人合法权益，便利纳税人办理2021年居民企业所得税汇算清缴，现将本市2021户入驻企业展期。现就所得税汇算清缴、申报、纳税期限有关事项通知如下：

一、本市居民企业所得税纳税人企业个税计算申报，2021年居民企业所得税汇算清缴申报截止日期延长至6月30日。

2.受疫情影响，2022年6月30日前仍难以办理企业所得税汇算清缴的纳税人，可依法向税务机关申请延期申报。纳税人可通过国家税务总局上海市电子税务局（“我要纳税”-“税务行政许可”-“纳税人延期申报审批”）办理延期申报手续。

3. 合并纳税企业跨区域经营 本市总部在外省市设立的分支机构，因本市总部延长申报纳税期限，不能进行年度企业申报。按时在当地申报所得税，可在当地年度企业所得税期间申报纳税。对内，向分支机构所在地主管税务机关申请延期申报。

宣布。

国家税务总局上海市税务局

2022 年 5 月 20 日

企业税综合申报

操作指南

（社会保险费、住房公积金缴费和工资合并申报）

Step 1 ? 登录界面

打开浏览器企业个税计算申报，输入以下地址：登录市***“一站式服务”平台。点击“政务服务”→“特色栏目”→“高效办一件事”→“税费综合申报”栏目，进入申报页面。您也可以通过搜索栏输入“综合纳税申报”进入申报页面。

第 2 步 ? 开始归档

01 需要同时选择“单位上年度月平均工资申报”和“职工上年度月平均工资申报”，然后点击“网上申请”。

02 阅读申请填写说明，确认勾选，倒计时结束后点击“进入填写”。

03 查看社保联系方式。如需调整经理信息，可在页面调整。

04 开展单位平均工资申报工作。为保证申报的准确性，“2021年所有员工工资总额”和“2021年员工平均人数”需要输入两次。

具体计算直径如下：

2021年全员工资总额是指2021年本单位直接支付给本单位所有职工的劳动报酬总额。离退休人员、共保人员、***人员、劳务派遣人员等的工资为不包括在统计中。新入职人员首月及当月以下的工资应计入统计。

2021年平均员工人数=2021年12个月平均员工人数之和÷12。

单位2021年平均月工资=2021年全员工资总额÷2021年全员平均数÷12。

05根据实际情况，完整填写本单位员工上一年平均工资数据。

5.1 为方便企业报关，系统增加了报关数据的导出和导入功能。单位可根据实际情况开展申报工作。申请人数较少的单位，可直接在页面输入资料并提交；对于申请人数较多的单位，建议先导出申报数据，填完表后再导入。

方法一：直接填表

特别说明

申报资料需在页面填写并提交一次。如果不点击提交退出页面，数据将不会被保存。建议单位采用数据导出导入方式进行申报。

“身份证脱敏下载”仅用于单位内部申报，导入数据需使用身份证号非脱敏表。

方式二：数据进出口报关

选择“身份证号不脱敏下载”，导出申报数据，填写完成后选择申报文件，最后点击“确定导入”，完成数据导入。

特别说明

姓名、身份证号、社保缴费月数等信息通过系统读取方式提供，无需填写。

5.2 填写资料后，若系统提示仍有遗漏，可点击“未录入”查询对应人员，补录。

06填写好表单数据后，点击下方“确认提交”按钮，完成业务流程。如果反馈提交成功，则业务处理成功；如果反馈提交不成功，需要根据提示信息检查申请资料，调整后再提交。

Step 3 ?查询文件

01 进入公司专属网页（个人中心），点击“企业文件处理”，选择“文件处理进度”项，进入文件处理列表页面；

02 在“文件列表”中，如果状态为完成，则处理成功；如果是其他状态，则处理不成功，需要重新处理。

结尾。