2019年度个人所得税综合所得汇算清缴开始了！(组图)

2019年个人所得税综合所得汇算清缴开始啦！

税务局通报，已开通“个人所得税手机APP”申报2019年度个人所得税年度汇算清缴，申报截止日期为6月30日。

如需委托单位办理汇算清缴的，应在2020年4月30日前与单位书面确认，并提供2019年在单位外取得的综合收益、相关扣除、税金等补充资料激励措施。

如何在APP上完成结算和支付？

我会教你如何在【标准申报】和【简单申报】两种场景下操作：

通过“个人所得税APP”申报，您可以从以下入口进入年度对账：

一是从首页【常用业务】板块的【综合收益年度报表】进入；

二是从【快速录入】-【我要报税】或底部【报税】菜单进入，点击【税费申报】下的【综合收入年度对账】。

场景一：简单声明

居民个人纳税年度综合所得不超过6万元且已预缴税款的，可通过简单申报方式申请退税。

进入简单的申请流程：

查看个人基本信息、汇款地点、查看详细收入数据、缴纳税款，确认无误后选择【提交申报】。

2.申请退税

在申报提交后的页面，选择【申请退税】。

进入银行卡选择界面会自动调出添加的银行卡。您也可以点击【添加银行卡信息】。

选择银行卡并提交退税申请后，即可看到退税申请的进度。至此，申报完成，就可以等待付款了。

场景二：标准声明

居民个人2019年度综合所得超过6万元时，可在3月1日至6月30日期间通过标准申报完成年度结算。居民个人取得境外所得，请到办税大厅办理它。

充值方式一：选择预充值服务

进入申报界面，选择【填写申报数据】：

1.确认基本信息

基本信息页面支持修改“邮箱地址和联系地址”信息，选择本次申报的汇款地，如下图：

2. 生成并确认报关单信息

系统会自动收集您在纳税年度的所得税数据【工资薪金、劳动报酬（保险销售员、证券经纪人）、特许权使用费】，并直接预填到相应的申报栏。其他劳动报酬和稿酬的申报，参见本场景填写方式一步骤3中的【添加劳动报酬或稿酬】。

您可以点击对应项目进入详情界面查看：

如果确认申报资料无误，可以跳过【3. 修改报关单信息]步骤，直接提交报关单进行支付或退税。

3.修改报关单信息

如需修改预填报关数据，可修改对应的明细表或附表。

(1) 改善收入数据

在收入列表界面，可以划分收入项目，进行【添加】和【修改】收入。如果您认为某条收入信息不是自己获得的，可以提出【申诉】或【删除】。运营结束后，相应收入不计入年度对账。

1、全年一次性奖金设置

2、年度对账时，如果您选择将年度一次性奖金合并到综合所得税计算中，或者如果有多个年度一次性奖金，您可以通过【奖金计税方式选择】进行设置。2、添加劳动报酬或作者报酬，可在对应列表明细界面点击【添加】个税申报从哪里查看，选择【查询导入】，在查询结果界面选择对应收入进行导入。

（二）完善扣减信息

点击除专项附加扣除外的明细数据，进入对应明细界面。可以进行【添加】、【修改】、【删除】、【申诉】等操作，步骤同上一步（1）改善收入数据。

1、专项附加扣除

如果同一项专项附加扣除有重复事实或者房租和房贷利息同时存在，系统界面会出现提示。此时，您需要确认相关信息。

如需添加或修改特殊附加扣除信息，可点击【添加】跳转至收藏界面。采集完成后，您可以选择跳回年报继续填报。

2、专项扣除（三险一金）

在专项扣减清单界面，可以逐项添加和修改项目。

3.商业健康保险（延税养老保险）

在其他扣除清单界面，您可以点击【商业健康保险】和【延税养老保险】页面分别添加和修改。

4. 允许扣除的捐赠金额

在允许抵扣的捐赠列表界面，可以添加和修改。

添加捐款金额后，您可以点击【调整金额】设置您要从综合收益中扣除的金额。

(3) 计税

如果您有税收减免，可以点击【减免】添加相关信息。

确认结果后，点击【提交申请】。

在申报提交后的页面，选择【申请退税】。

注意：重点来了！

要点一：简单声明不支持增删改查。如果要添加或修改收入等数据，需要切换到标准申报进行相应的操作。

Point 2：如果您认为某条收入信息不是自己获得的，您可以对详细的收入数据进行【申诉】、【删除】。【申诉】和【删除】的区别在于【申诉】后，对应的记录会进入税务系统。处理异议和申诉环节；并且【删除】后，对应的记录不会进入异议和申诉环节。上诉或删除记录后，您可以“撤销上诉”或“恢复删除”。

重点3：支付成功或发起退税申请后，如发现错误需要更正，可通过申报进行更正。如果退税进度显示“税务机关正在审核”，您也可以取消退税申请，在原申报作废后重新申报。

要点4：退税所使用的银行卡，建议选择银行卡类型。如果选择二、三卡类型，有退税失败的风险。您可以通过电话银行、网上银行或银行网点查询您的银行卡是否属于一等卡。

第5点：请确保退税账户在收到退税前处于正常状态。挂失、停用或注销账户将导致退税不成功。

申报常见问题10个，责任5点

问题 1：如果我在 3 月 1 日至 6 月 30 日期间未能及时提交纳税申报表，我可以在哪里提交纳税申报表？

答：如果您未在规定的年度核对期限内完成申报，税务机关将根据您的雇主所在地和最终金额最大的综合所得来源确定您年度核对的主管税务机关。时期。. 届时，您需要向税务机关提交年度报告。

您可以通过个人所得税手机APP、自然人电子税务局、12366咨询热线进行查询，也可以到税务服务大厅查询您的年度结算税务机关。

问题 2：我如何知道扣缴义务人是否扣缴了我的税款？

答：您被扣缴义务人代扣的税款，应按照税法规定，于次月15日前向税务机关报备完整的扣缴申报表，并将所有个人的相关信息和缴费信息报送至收入由谁支付。所得金额、扣除额和金额、代扣代缴税款的具体数额和总额等与涉税有关的信息和资料，以及代扣代缴的税款。您可以在每次收到收入时向支付单位询问代扣代缴情况，也可以要求代扣单位提供年终后的已缴收入、代扣代缴等信息。

此外，您还可以通过个人所得税手机APP或自然人电子税务局查询相关单位代扣代缴您的所得税和税款。

问题3：我的收入在6万元以下，可以不做简单申报吗？

回答：是的。简单申报与标准申报的区别在于，标准申报需要填写收入等信息。

问题四：2019年我肯定是提前多交了税款，如何申请退税？

A：如果您通过个人所得税手机APP、自然人电子税务局网站等方式进行年度终申报，系统会在您完成申报时自动询问您是否申请退税，如只要您提供在中国开设的符合条件的银行账户，就可以直接申请退税。扣缴义务人、其他单位或个人代为办理年度对账的，可在为您完成年度对账申报后，为您办理退税。如果是邮寄或到税务局申报，在填写申报表时勾选“申请退税”，并填写您在中国开立的符合条件的银行账户信息。

问题5：退税可以退到别人的账户吗？

答：一般情况下是不可能的。为了保证您的资金安全，退款只能退回到您自己的账户。

您的退税申请获得批准后，税务机关会将退税信息发送至中国人民银行（国库），并退还至您指定的在中国境内开立的符合条件的银行账户。

问题 6：我在哪里可以获得我的所得税信息？

答：您可以向缴纳所得的单位或个人（扣缴义务人）查询，也可以通过个人所得税手机APP、自然人电子税务局或当地查询您的相关所得税申报信息。税务服务办公室。

需要注意的是，您通过税务机关查询的所得税信息是您的扣缴义务人（支付收入的单位）代扣代缴的信息。其中，显示的“收入”不是您的实际收入，而是未扣除“三险一金”等工资薪金所得和个人税前收入；劳动报酬所得、稿酬所得和特许权使用费所得，为扣除费用和税金前的所得。

问题7：我一年只拿到一个单位的工资，需要做年度对账吗？

答：一般情况下，1-12月仅从一个单位领取工资、薪金，未享受或充分享受专项附加扣除、法律规定的其他扣除、慈善捐赠等扣除的，单位代扣代缴。通过累计代扣代缴的方式预缴个人所得税，与您全年应缴纳的个人所得税一致。在这种情况下，您无需申请综合收益年度对账。

如果特殊附加扣除信息填写较晚，12月份仍无法全额扣除，当月应扣缴的预扣税为负数，或有符合条件的捐赠费用不能扣除等，您需要通过综合所得税。扣除和退税在年度最终报告中进行。

问题八：如何委托他人办理年度对账？

答：如委托涉税专业服务机构或其他单位和个人办理年度对账，需与受托人签订委托协议，并提供与申报有关的收入、扣除、税务等信息。今后，您可以通过手机或自然人电子税务局登录个人所得税APP，查询为您办理年度结算的受托人。

涉税专业服务机构可通过自然人电子税务局（）【税务代理】功能进行申报。

问题九：我取得所得的缴纳单位不代扣代缴税款，我该怎么办？

答：扣缴义务人在向您支付综合所得时未履行扣缴义务的，您应当在年度汇算清缴时自行补充申报。

问题10：我需要办理2019年度对账吗？

答：如果您在 2019 年为非居民个人，则无需进行年度对账。如果您是居民个人，且您的扣缴义务人在您取得2019年度综合所得时已依法代扣代缴个人所得税，符合下列条件之一的，不得申请年度核对：

1、2019年取得的综合收益年收入总额不超过12万元；2、2019年应纳税额不超过400元；3、2019年度预缴个人所得税与年度应缴个人所得税一致；4.不申请退税。

年度税务对账不仅与您息息相关，而且还有一些被忽视的责任，您还需要注意您不知道的事情。

责任一：年度对账未按时办理的责任是什么？

A：如果您需要退税个税申报从哪里查看，申请或不退税是您的权利，您无需承担任何责任。

如果您需要缴纳税款，则您有义务提交年度对账。根据《税收征管法》第六十二条的规定，纳税人逾期不办理纳税申报和报送税务资料的，由税务机关责令限期改正，可以处一万元以下罚款。 2000元以下；情节严重的，可以处2000元以上的罚款，处1万元以下的罚款，并追缴税款，并处滞纳金。逾期罚款自逾期之日起按日收取逾期税款的5/10,000。

责任二：不如实报告的责任和后果是什么？

答：纳税人未依法办理综合所得年度核对的，可能面临税务行政处罚，并记入个人税收抵免档案。根据税收征管法第六十三条的规定，纳税人以隐瞒所得、虚报扣除等方式逃税的，由税务机关追缴未缴、少缴的税款和滞纳金，并处以罚款。未缴或少缴的税款。处已缴税额50%以上5倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

纳税人纳税申报将纳入个人信用管理。未按规定报税、不缴纳或少缴税款、提供虚假信息申报享受税收优惠、不配合税务稽查、虚假承诺等，都会对个人信用产生影响。

责任三：如果员工提供的信息不准确或错误，谁来负责？

答：纳税人对其提供的综合所得、相关扣除、税收优惠的真实性、准确性和完整性负责。如果员工提供的信息不准确或错误，他们应承担责任。

责任四：如果我放弃退税，我不需要办理年度结算。有没有风险和责任？

A：申请退税是您的权利，您可以放弃退税。如果您放弃退税，您可以跳过年度对账。没有风险，也没有责任。