企业生存现状异常艰难，企业如何应对税负沉重的问题？

企业所得税和股东分红税合计税负高达40%。这让企业如何发展？

近年来，疫情期间，各地企业生存状况异常艰难。以最近上海的民营企业为例。疫情导致停工停产近三个月，企业主和员工都深受其害。

除了疫情给企业生存带来压力外，企业还会面临一些税负过重的问题。我们以一般纳税人有限公司为例。企业来之不易的利润超过300万元的，需缴纳25%的税款。所得税，纳税后，股息提取到自己的私人卡后，股东需要缴纳20%的税。仅这两项税收加起来税负就高达40%，获利1000万。交了税之后，股东私人卡里还剩六百万左右，少了近四百万。大多数老板估计都会苦恼。

精明的老板和企业财务人员会通过享受一些国家税收优惠和地方税收扶持政策，合理合法地减轻企业税负。国家政策主要包括西部大开发政策、高新技术企业政策、小微企业增值税和企业所得税优惠政策等，并非所有企业都能享受这些国家统一的优惠政策。只有符合相关条件的企业才能享受。大多数企业不符合相关条件。不符合条件的企业可享受部分园区地方税收优惠。政策。

但地方税收优惠园区政策更多，适用行业更广泛。主要有以下政策

1、有一般纳税人有限责任公司增值税和企业所得税优惠政策

目前，重庆、江苏、新疆等地的税收优惠园区均注册了一般纳税人有限公司。纳税后，可享受增值税和企业所得税的双重奖励。增值税和企业所得税按地方财政储备的40%-80%给予奖励，奖励按月或按季兑现。增值税地方财政留成比例为50%，企业所得税地方财政留成比例为40%。

奖励计算公式：

增值税奖励=增值税缴纳*50%（增值税地方财政留成）*40%-80%（相应奖励比例）

企业所得税奖励=企业所得税缴纳*40%（企业所得税地方财政留存）*40%-80%（相应奖励比例）

例如：某建材贸易有限公司入驻重庆园区后，2021年缴纳增值税2000万元，缴纳企业所得税200万元，增值税和企业所得税均有奖励按照地方财政的80%，可获得的奖励金额为

增值税优惠额度=2000万*50%（地方留存）*80%=800万

企业所得税奖励额度=200万*40%（地方留存）*80%=64万

相当于公司累计可以节省税费864万元。此政策适用于大多数服务和商业行业

二、个体经营、个人独资企业审批政策

目前企业所得税分红率怎么算，重庆园区个体经营者可享受普通*****或专用*****核准政策。一般*****免征增值税，核定个人所得税税率为0.6%-1.2%。个体工商户和个人独资企业只需缴纳增值税、附加税和个人营业收入税，缴纳税款后，即可提现至法人私人卡内自由支配，相当于总税率低至0.6%。我们以一个年账单500万的个体户为例，税务明细如下

增值税：0

附加税：0

个人企业所得税（按*****金额的0.6%征收）：500万*0.6%=3万

总税3万，总税率0.6%。

个体户核准征收政策适用于服务业和部分商业行业。将主体公司的业务分拆给注册在园区的个体户来承接，可以大大减轻主体公司的税负。